PensioPlus et Assuralia souhaitent apporter des précisions complémentaires
Un récent article publié dans Samenleving & Politiek avance que le deuxième pilier constitue un « angle mort » dans le débat sur les pensions, et qu’il « coûte plus cher qu’on ne le pensait ». Les auteurs s’appuient sur de nouveaux calculs relatifs au coût budgétaire et à la répartition des avantages (para)fiscaux. Cette publication constitue une occasion utile de nourrir le débat sur le rôle des pensions complémentaires dans le paysage global des pensions. PensioPlus et Assuralia souhaitent à cet égard apporter plusieurs précisions et nuances.
1. Coût pour les finances publiques : les chiffres méritent d’être contextualisés
L’estimation souvent citée d’un coût de 2,1 milliards d’euros repose sur une hypothèse selon laquelle les contributions de pension seraient intégralement assimilées à un salaire imposable. Malgré le fait que cette méthode apporte des éclairages, elle risque cependant de surestimer le coût réel.
Une analyse alternative réalisée par PwC, à la demande de PensioPlus et d’Assuralia, évalue le coût effectif à 1,05 milliard d’euros. Cette estimation tient notamment compte des droits de pension légale supplémentaires qui résulteraient du traitement des contributions comme du salaire et des réactions comportementales potentielles des employeurs, qui pourraient recourir à d’autres formes de rémunération.
En outre, dans le système actuel, environ 3,6 milliards d’euros de cotisations sociales sont prélevés chaque année sur les revenus dépassant le plafond salarial légal pour la pension, sans que ces montants ne donnent droit à des droits de pension supplémentaires. Cette contribution de solidarité mérite également sa place dans le débat sur les coûts et la redistribution.
2. Inégalités de répartition : comprendre plutôt que condamner
L’article met en lumière des différences dans la constitution de droits de pension complémentaire. Ces constats méritent cependant d’être nuancés. Le montant des réserves constituées ne dit pas tout : certains plans existent depuis plusieurs décennies, d’autres ont été mis en place récemment. Deux régimes identiques peuvent donc afficher des réserves très différentes, sans qu’il y ait pour autant un traitement inégal.
Par ailleurs, les écarts constatés reflètent souvent des caractéristiques plus larges du marché du travail : taux d’emploi, niveau de revenu, interruptions de carrière… La pension légale joue aussi un rôle important : celle-ci étant plafonnée, les personnes à revenus plus élevés doivent constituer un deuxième pilier plus important pour atteindre un taux de remplacement équivalent.
L’ambition du gouvernement fédéral d’instaurer une contribution patronale minimale de 3 % pour tous les travailleurs, combinée avec l’harmonisation entre ouvriers et employés, devrait à terme favoriser une couverture plus large et plus équilibrée.
3. Un modèle combiné reste essentiel
Le régime légal reste le socle du système belge des pensions. Mais il ne suffit généralement pas à garantir un niveau de vie décent après la retraite. Le vieillissement de la population, l’augmentation de l’espérance de vie et les contraintes budgétaires rendent un deuxième pilier complémentaire indispensable.
Le deuxième pilier n’est ni un luxe ni une concession : c’est un mécanisme structuré et encadré permettant de compléter les droits de pension. Il repose sur la solidarité entre groupes professionnels et sur des accords collectifs. Sa complémentarité avec le premier pilier est essentielle pour garantir à long terme la soutenabilité et la suffisance du système.
Conclusion : vers un débat équilibré et ouvert
Le débat sur les pensions nécessite plus que des slogans ou des estimations isolées. Il exige des données, de la mise en contexte et une volonté de dialogue. Nous invitons les décideurs politiques, les chercheurs et les partenaires sociaux à aborder ce débat sur la base d’informations complètes et avec une vision de long terme.
Ce n’est pas une question de « ou-ou », mais bien de « et-et ». Minimiser aujourd’hui le rôle du deuxième pilier, c’est prendre le risque de compromettre les pensions de demain. Seule une combinaison équilibrée entre un premier pilier solide et un deuxième pilier accessible à tous permettra de garantir des pensions à la fois adéquates et soutenables pour l’ensemble de la population active.
Chers membres,
La période des vacances d’été est à nos portes !
PensioPlus reste à votre disposition durant les mois de juillet et août. Vous pouvez toujours nous contacter par e-mail info@pensioplus.be ou par téléphone au 02 706 85 45.
Nous vous souhaitons un bel été et d’excellents congés !
PensioPlus Team
La Commission européenne a lancé une consultation sur les pensions complémentaires.
Cette consultation fait partie de l'initiative de “Savings and Investment Union” et comprend cinq sections :
Pension Tracking SystemsPension DashboardsAuto-enrolmentReview of the PEPP RegulationReview of the IORP II DirectiveComme annoncé lors du lancement “Savings and Investment Union”, la révision de la directive IORP II s'inscrit dans un contexte plus large.
La consultation de la Commission européenne sur la directive IORP II s'appuie sur l'avis précédemment émis par l'EIOPA dans ce cadre en 2023 et répond aux objectifs “Savings and Investment Union”. La consultation de la commission comprend des questions sur
Les règles d'investissement et la diversificationL'importance de l’ampleurLes transferts collectifs, à la fois au-delà des frontières nationales et au sein des États membresLes activités transfrontalières Le champ d'application des directives IRPLa consultation porte également sur un certain nombre de recommandations formulées par The European Court of Auditors.
PensioPlus organise un groupe de travail le 8 juillet de 13h00 à 16h00 pour discuter de cette consultation et préparer une réponse de PensioPlus.
L'équipe PensioPlus
Après une longue période de formation, le nouvel accord de gouvernement fédéral est un fait. Cet accord contient des mesures importantes ayant un impact direct sur le deuxième pilier des pensions. Notre équipe a analysé ces mesures et en a synthétisé les principales implications pour vous.
PensioPlus représente ses membres dans les forums nationaux et internationaux et défend leurs intérêts
PensioPlus suit de près l’actualité sur les pensions complémentaires et informe ses membres
PensioPlus offre à ses membres des formations sur des thèmes actuels touchant aux pensions complémentaires
PensioPlus met à disposition un forum sur les pensions complémentaires et encourage le networking
PensioPlus est une association sans but lucratif, constituée en 1975, sous la dénomination « Association Belge des Institutions de Pension ». Elle regroupe les institutions de retraite professionnelle (IRP) et les organisateurs de plan de retraite complémentaire sectoriel.
Les membres de PensioPlus sont impliqués dans le cadre des pensions complémentaires du deuxième pilier. Il s’agit des pensions qui découlent d’un engagement collectif de pension lié à une activité économique et organisées par une entreprise, un groupe d’entreprises, un secteur ou une institution publique, au bénéfice des travailleurs, des indépendants ou du personnel contractuel dans le service public.
Les membres effectifs de PensioPlus représentent plus d’un million d’affiliés actifs. Par ailleurs, PensioPlus compte un certain nombre de membres adhérents (dont des consultants, avocats, gestionnaires d'actifs, actuaires, comptables, réviseurs d’entreprise…), qui offrent principalement des services aux membres effectifs.
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« Il est très stimulant d'apprendre à connaître des personnes d'autres fonds de pension et de pouvoir échanger des pensées et des idées. »
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