Constitution de pensions complémentaires pour les salariés – Situation 2023
L'étude thématique récemment publiée par Sigedis offre un aperçu actualisé et nuancé de la contitution de pensions complémentaires des salariés en Belgique. L'étude, basée sur les données de la base de données db2p, compare la situation de 2023 à celle de 2019 et teste dans quelle mesure l'ambition de l'accord de coalition – une contribution annuelle de l'employeur d'au moins 3 % du salaire brut pour chaque employé – est déjà atteinte.
L'analyse permet non seulement d'obtenir un état des lieux ponctuel, mais aussi des tendances structurelles en matière de participation, de taux de cotisation et de différences selon le secteur, le salaire et le type de régime de pension.
Évolutions positives
Quelques améliorations sont visibles entre 2019 et 2023 :
- Le taux de participation est passé de 64 % à 68 %. De plus en plus de salariés se constituent donc une pension complémentaire par l'intermédiaire de leur employeur.
- La participation des travailleuses est passée de 57 % à 62 %, avec une légère augmentation de leur contribution médiane.
- La contribution annuelle moyenne est passée en valeur absolue de 1.699 euros à 1.770 euros ; la médiane est passée de 552 euros à 617 euros. Notons toutefois que lorsque les cotisations sont exprimées en pourcentage du salaire, l'évolution est à la baisse : la cotisation moyenne passe de 3,5 % à 3,2 % et la médiane tombe même en dessous de 2 %.
Ces signaux positifs soulignent l'importance du deuxième pilier en tant que complément nécessaire à la pension légale. Néanmoins, l'écart par rapport aux objectifs politiques reste important.
Approfondissement : des défis structurels subsistent
Un premier constat qui s'impose est qu'aucun progrès n'a été accompli dans l'atteinte de l'objectif de 3 %. Malgré l'augmentation de la participation, la proportion de salariés qui atteignent le taux de cotisation cible de 3 % reste inchangée à 24 %.
- En 2023, 76 % des salariés n'avaient pas encore constitué une pension complémentaire égale à au moins 3 % de leur salaire brut. Ce chiffre est identique à celui de 2019.
- Parmi les salariés activement affiliés (2,7 millions en 2023), la part des salariés dont la constitution est insuffisante est même de 66 %.
- En outre, en 2023, un salarié sur trois (1,3 million de personnes) n'a pas du tout accumulé de pension complémentaire par l'intermédiaire de son employeur.
L'augmentation de la participation ne se traduit donc pas suffisamment par une amélioration qualitative. De nombreux employés ont accès à un plan, mais n'accumulent que des droits limités.
Une autre constatation qui ressort clairement de l'étude est que l'écart de contribution se creuse en termes absolus.
- En 2023, le déficit annuel total de cotisations s'élevait à 1,89 milliard d'euros, contre 1,56 milliard d'euros en 2019.
- Il s'agit d'une augmentation nécessaire d'environ 40 % qui s'ajoute aux contributions annuelles actuelles de 4,8 milliards d'euros.
- Par salarié en dessous du seuil de 3 %, le déficit moyen est de 614 euros.
L'écart le plus important se trouve chez les salariés sans 2e pilier, mais l'écart est également important chez les salariés ayant de faibles contributions dans le cadre des régimes sectoriels.
Appel à un renforcement ciblé du deuxième pilier
L'étude confirme que le deuxième pilier de pension gagne en importance, mais que les ambitions ne se concrétisent pas encore. Il est nécessaire d'adopter une politique à deux volets : continuer à travailler à la généralisation de la participation et, en même temps, se concentrer sur l'approfondissement.
La mise en place d'un deuxième pilier large avec des contributions suffisantes reste cruciale pour une pension adéquate pour chaque salarié. C'est pourquoi PensioPlus appelle les secteurs, les partenaires sociaux et les décideurs politiques à travailler à l'élaboration de plans de pension orientés vers l'avenir qui combinent accès et constitution suffisante. Ce n'est qu'ainsi que l'objectif de l'accord de coalition d'ici 2035 pourra être atteint efficacement.
Pour un aperçu des chiffres et des évolutions les plus importants, nous vous renvoyons à la présentation ci-jointe.
l'équipe PensioPlus